Национальный банк РК на брифинге представил итоги первого этапа независимой Оценки качества активов (ОКА) банковского сектора Казахстана (AQR — Asset Quality Review) на системном уровне, передает Azattyq Rýhy со ссылкой на пресс-службу регулятора.

По мнению регулятора, текущая ситуация в банковском секторе характеризуется позитивной динамикой. Этому способствовали меры по оздоровлению банковского сектора и концептуальное изменение надзорной и регуляторной практики Национального банка.

«Так, за последние 3 года объём провизий и собственного капитала банков увеличился на 1 триллион 218 миллиардов тенге, что на фоне снижения проблемных займов привело к росту покрытия резервами и банковским капиталом уровня займов, с просрочкой более 90 дней до 3,8 раза. На сегодня у казахстанских банков наблюдается существенный объём свободной ликвидности в размере более 10 триллионов тенге, что составляет 37% активов банков. Доходность банковского бизнеса за 3-летний период выросла более чем в 2 раза», — рассказали в Нацбанке.

Позитивные изменения в банковском секторе отмечены и рейтинговыми агентствами, которые в текущем году ряду казахстанских банков пересмотрели рейтинг в сторону повышения или поставили на позитивный прогноз.

Улучшение финансовых показателей банков вкупе с необходимостью получения независимой оценки о реальном качестве активов казахстанских банков для эффективного внедрения системы риск-ориентированного надзора вызвала необходимость проведения ОКА казахстанских банков.

В этой связи Первым Президентом Республики Казахстан – Елбасы Нурсултаном Назарбаевым 30 января 2019 года на расширенном заседании Правительства РК было дано поручение Национальному банку начать проведение независимой Оценки качества активов банковского сектора. 2 сентября 2019 года Президентом Республики Казахстан Касым-Жомартом Токаевым в рамках Послания народу Казахстана дано поручение Национальному банку завершить независимую Оценку качества активов банковского сектора до конца 2019 года.

«Национальный банк в течение восьми месяцев 2019 года организовал и провел оценку качества активов банковского сектора – беспрецедентную по своему масштабу и глубине оценки программу. В ОКА приняли участие 14 банков, занимающих 87% от всех банковских активов и 90% от ссудного портфеля. Успешная реализация ОКА стала возможной благодаря всем участникам процесса (независимым консультантам, международным аудиторам, сотрудникам независимых оценочных компаний, Национального банка и самих банков второго уровня). Мы уверены, что полученная Национальным банком уникальная информация о реальном положении дел в банковском секторе страны, станет основой для изменения банками действующих подходов к оценке своих бизнес процессов, в соответствии с лучшей международной практикой», — отметил регулятор.

Информация полученная в ходе ОКА, будет способствовать, как было уже отмечено, эффективному внедрению системы риск-ориентированного надзора в Казахстане. Поскольку подходы, процедуры и методы сбора и анализа данных, использованные в ходе программы, позволят улучшить инструментарий банковского надзора, который будет более эффективно, оперативно и объективно осуществлять повседневный мониторинг рисков на банковском рынке в будущем.

Как пояснили в Нацбанке, основной целью проведения ОКА банков являлось формирование полной и объективной картины состояния банковского сектора с использованием международно признанных стандартов оценки, что укрепит доверие к банковской системе со стороны инвесторов и вкладчиков. Для этих целей Национальным банком были привлечены услуги известного международного консультанта в области проведения ОКА – компании Oliver Wyman, международных аудиторских компаний Big Four и других признанных международных аудиторских компаний.

«Важно отметить, что Оценка была проведена в соответствии с подходами Европейского центрального банка (ЕЦБ), при реализации оценки качества активов по более чем 100 европейским банкам в 2014-ом и 2018-ом годах, что гарантировало соблюдение международных стандартов качества и соответственно будет способствовать формированию высокого уровня доверия к результатам программы со стороны международного сообщества. Методология ЕЦБ была скорректирована с учетом специфики законодательства и текущей практики банковского сектора Казахстана, при этом был сохранен уровень консерватизма самой методологии ЕЦБ», — добавил регулятор.

С точки зрения организации процесса, структура ОКА базировалась на применении единых подходов ко всем банкам-участникам программы и строилась по принципу трёх линий защиты с участием банков, аудиторов, инспекторов Нацбанка и центрального офиса управления программой. На еженедельной основе проводились заседания Управляющего комитета по ОКА (всего 27 заседаний) под руководством председателя Национального банка.

«Для обеспечения последовательности и равных условий для всех банков проводился двойной контроль качества расчетов и результатов со стороны инспекторов Национального банка и центрального офиса. Центральный офис также поддерживал тесный контакт со всеми участниками и предоставил разъяснения по более чем 1,5 тысячи вопросов участников программы относительно методологии ОКА. В периметр программы было включено более 100 портфелей и проведен анализ более 6 тысяч заемщиков и 7 тысяч объектов залогового обеспечения стоимостью более 2 триллионов тенге, что составляет, как уже было отмечено, более 90% от ссудного портфеля банков-участников ОКА. Дополнительно был проведен анализ провизий по более чем 8,5 миллиона заемщиков в рамках анализа коллективного резервирования. В целом в рамках ОКА было собрано и обработано более 1,9 миллиарда точек данных по кредитам», — отметили в Нацбанке.

В процесс ОКА было вовлечено более 500 сотрудников аудиторских и консалтинговых компаний, более 60 сотрудников Национального банка и более 70 независимых оценочных компаний.

Переходя к ключевым результатам программы, регулятор подчеркнул следующее.

«Согласно результатам ОКА, по состоянию на 1 апреля 2019 года на консолидированном уровне (агрегация результатов всех банков-участников) дефицита капитала не наблюдается. Пруденциальные нормативы k1 и k2 выполняются на системном уровне с учетом результатов программы ОКА. На консолидированном уровне превышение капитала k1 относительно регуляторного минимума составляет порядка 70% с учетом полученного в ходе ОКА дополнительного уровня корректировок на качество активов и от переоценки финансовых инструментов. По итогам работы 1-го этапа ОКА результаты следующие. При фактическом уровне основного капитала по банкам-участникам на 1 апреля 2019 года в размере 2 триллионов 378 миллиардов тенге, или 15,5% от активов, результат ОКА, то есть дополнительный основной капитал, который необходим для покрытия рисков, оценивается в 3% от активов, или 450 миллиардов тенге, для 14 банков-участников ОКА. Без учета ОКА запас капитала до регуляторного минимума 7,5% составляет порядка 105%, или 1 триллион 225 миллиардов тенге, а с учетом результатов ОКА запас капитала на 1 апреля 2019 года — составит 775 миллиардов тенге», — рассказали в Нацбанке.

Аналогично, по результатам ОКА запас пруденциального капитала k2, на системном уровне достаточен для полноты покрытия рисков с пруденциальной точки зрения (а именно в части оценки моделей коллективного резервирования, оценки недвижимого имущества и применения пруденциальных триггеров кредитного обесценения). При этом Нацбанк отмечает, что результаты ОКА необязательно приведут к эффекту на капитал или отразятся в финансовой отчетности банков.

«Поскольку, во-первых, в методологии ОКА заложена определенная доля консерватизма, выраженная в пруденциальном подходе к трактовке регулятором применения положений стандартов бухгалтерского учета. Во-вторых, Программа ОКА оценивает результат на отчетную дату (по состоянию на 1 апреля 2019 года), после которой произошли изменения в портфелях банков. В рамках ОКА мы наблюдали, что многие банки уже в процессе ОКА приняли во внимание наблюдаемые результаты и предприняли меры для улучшения качества портфеля активов. С точки зрения проведения дальнейших шагов по результатам ОКА, то здесь мы хотели акцентировать внимание на том, что в настоящее время завершен только первый этап ОКА, который является основным и наиболее сложным с учетом масштабов программы», — подчеркнул регулятор.

В настоящее время банкам по результатам проверки уже направлены рекомендации по улучшению внутренних политик, продолжается обсуждение и уточнение итогов.

«Сейчас важно подвести итоги 2019 года, которые отразятся в финансовой и регуляторной отчетности банков. С учетом этого, с банками будет разработаны детальные планы мер, основываясь на предоставленных регулятором рекомендациях. Планы по каждому из банков будут направлены Регулятору на одобрение. Данный процесс будет начат в январе 2020 года и завершен до 15 февраля 2020 года. После согласования, выполнение мер будет строго отслеживаться регулятором. Второй этап является не менее важным для эффективного внедрения результатов ОКА в банковскую практику Казахстана. Итоговые результаты работы с банками на 2 этапе ОКА будут предоставлены Национальным банком и Агентством по регулированию и развитию финансового рынка 28 февраля 2020 года», — добавил регулятор.

Более того ОКА закладывает основу для реализации Национальным банком и Агентством по регулированию развитию финансовых рынков ряда мер системного характера, направленных на дальнейшее развитие банковского и финансового надзора, в части:

• применения МСФО финансовыми институтами;
• реализации риск-ориентированного надзора, в том числе с использованием надзорной оценки банков (SREP);
• последовательной реализации надзорного стресс-тестирования банков;
• совершенствования требований к планированию финансового оздоровления и санации (Recovery and Resolution Planning);
• обновления регуляторной отчетности;
• улучшения практики оценки залогов;
• формализации требований к риск-моделям банков.

Отчет по результатам оценки качества активов банков второго уровня Республики Казахстан на системном уровне будет размещен на сайте Национального банка 30 декабря.

С Отчетом по результатам оценки качества активов банков второго уровня Республики Казахстан на системном уровне можно ознакомиться здесь.